Verbuchung von Differenzen (FA)

Voraussetzung für die Nutzung des Moduls zur Verbuchung von Differenzen zwischen zwei Bewertungsbereichen ist die Freischaltung des Lizenzschalters 39. Die Vergabe der Lizenznummer erfolgt nach Bestellung des Moduls. Das Modul selbst ist ab der Version 7.9.46 im Updateumfang enthalten. Mit der Installation des Updates und der anschließenden Strukturaktualisierung werden erforderlichen Erweiterungen übernommen, der neue Lizenzschlüssel schaltet dann die Verwendung frei.

Bewertungsbereich:
Im dem Bewertungsbereich, für den die Differenzbuchungen erzeugt werden sollen, sind auf der Registerkarte Integration folgende Einstellungen erforderlich:

Specialoption Delta	Specialoption Delta Schalter zur Aktivierung der Verbuchung von Differenzen	Wird der Schalter aktiviert, wird im Buchungsdialog, die Verbuchung von Differenzen freigegeben. Die Erstellung und Buchung der Differenzen erfolgt anstatt der Buchung der berechneten Sätze. Eine Buchung von beiden Varianten, berechnete Sätze und Differenzen ist nicht möglich
Bezugs - BWB	Auswahl des Bewertungsbereiches, dessen berechnete Werte mit den Werten des aktuellen Bewertungsbereiches ins Verhältnis gesetzt werden sollen.	Für den hier gewählten Bewertungsbereich werden Buchungen nach dem bisherigen verfahren erzeugt. Diese Buchungen werden ins Verhältnis zu den Buchungen des aktuellen Bewertungsbereiches gesetzt und eine Differenz gebildet. Das Buchungsverfahren des Vergleichsbewertungsbereiches ändert sich nicht.
Saldo	Auswahl der Art der Differenzbildung	Einstellung welcher Bewertungsbereich wird von welchem subtrahiert.
Startdatum	Delta Beginn der Verbuchungsvariante Delta-Buchungen	Die Eingabe erfolgt im Format JJMM. Ab dem hier eingestellten Zeitpunkt, werden keine Komplettbuchungen des aktuellen Bewertungsbereiches mehr nach außen geschrieben, sondern nur die Differenzbuchungen.

Bei der Erfassung / Eingabe der Werte ist nach jedem Eingabefeld der Button Speichern zu betätigen, um das nächste Feld zur Eingabe freizuschalten.
Sind für den Bewertungsbereich einmal Differenzbuchungen erzeugt, werden diese Eingabefelder deaktiviert und können nicht mehr verändert werden. Ist eine Änderung erforderlich, sind alle erzeugten Buchungen (Batchdateien) zu löschen. Sind die Differenz-Buchungsdateien leer, werden die Eingabefelder wieder frei gegeben.
Weitere Einstellungen in den Stammdaten sind nicht erforderlich.

Voraussetzungen für die Erstellung von Differenzbuchungen:
=> Einstellungen zur Verbuchung in beiden Bewertungsbereichen identisch
=> Dimensionen in den Anlagegütern identisch
=> Kontenzuordnungen sowie Konten sind identisch und unterscheiden sich nur durch ein Kennzeichen, zum
     Beispiel Schlüssel des Bewertungsbereiches oder ein anderes Kennzeichen, und sind ansonsten identisch
=> Sollten die Konten und Kontenzuordnungen nicht identisch sein, ist eine Zuordnungstabelle erforderlich, die
     vom Kunden zur Verfügung gestellt werden muss. Das Einbinden der Zuordnungstabelle ist eine zusätzliche
     Dienstleistung und gehört nicht zum Lizenzumfang.
=> Periodenabschluss in beiden Bewertungsbereichen identisch, daraus folgend, bei Erstellung der Schnittstelle
     ist der Buchungszeitraum „von" immer gleich

Vorgehensweise bei der Erstellung Buchungen
=> Erzeugung von Buchungen im Bewertungsbereich 1 ggf. bis zur Erstellung der Schnittstellendatei

=> Erzeugung von Buchungssätzen im Bewertungsbereich 2, für den gleichen Buchungszeitraum wie 1
          => Im Bewertungsbereich 2 ist die Erstellung der Schnittstellendatei nicht möglich, Button ist deaktiviert

=> Die Buchungen werden erstellt und in den entsprechenden Dateien abgelegt. Über das Kontenblatt und das
     Kontenblatt intern können diese Buchungen in der Anlagenbuchhaltung ausgewertet werden, werden aber nicht
     nach außen geschrieben.
=> Im Bewertungsbereich 2 wird bei Option die Sondervariante Delta-Buchungen angezeigt, die Buchungsliste
     verdichtet und detailliert kann analog der Standardvorgehensweise angezeigt werden bzw. auch nach Excel
     übertragen werden

Erstellen der Delta-Buchungen
Wechsel auf die Registerkarte „Buchung Differenzen"

Differenzbewertungsbereich	Im Beispiel I – IFRS mit Angabe des freigegebenen Buchungszeitraumes	Auswahl der Batch-Nr. des Bewertungsbereiches I für die Berechnung der Differenzsätze
Bezugsbewertungsbereich	Im Beispiel H – IFRS mit Angabe des freigegebenen Buchungszeitraumes	Auswahl der Batch-Nr. des Bewertungsbereiches H für die Berechnung der Differenzsätze
Geschäftsjahr	Anzeige des Geschäftsjahres in dem die Vergleichsbuchungen liegen	Anzeige des Geschäftsjahres von / bis
Übergabezeitraum	Freigegebener Buchungszeitraum von	Eingestellter Buchungszeitraum bis
Buchungsdatum	Anzeige Buchungsdatum	Entspricht dem letzten Tag des Übergabezeitraumes
Prüfsumme	Interne Prüfsumme für beide Buchungsdateien	Sind diese nicht identisch, kann kein Batch erzeugt werden

Sind die Einstellungen vorgenommen, können über den Button „Erzeuge Differenzbuchungen" die Buchungssätze als Differenz aus,beiden Bewertungsbereichen erstellt werden.

Dabei prüft das Programm, ob die in beiden Bewertungsbereichen zum Vergleich eingestellten Batchnummer (Vergleichsdateien) denselben Buchungszeitraum umfassen. Ist dies nicht der Fall, wird der Button „Erzeuge Differenzbuchungen" nicht freigegeben.

Sind die Buchungszeiträume identisch, können Buchungen erzeugt werden. Über den Button „Erzeuge Schnittstelle Delta" werden die Buchungen nach außen geschrieben. Es ist nicht erforderlich, dass die Batchnummer der beiden Bewertungsbereiche identisch sind, es kann hier frei gewählt werden. Identisch sein muss nur der Buchungszeitraum, der beiden Batchnummer zugrunde liegt. Bei der Auswahl der Batchnummer handelt es sich um die laufende Nummer über den gesamten Zeitraum, nicht um die Batchnummer des Jahres.

Bei der Verbuchung werden für die Standardbuchungssätze und die Differenzbuchungssätze unterschiedliche Dateien geschrieben, die unabhängig voneinander ausgewertet werden können.
Standardvariante Verbuchung:

POSTINGHEADER - Kopfdatei der Buchungen (siehe Logprotokoll)
POSTINGINTERN - Buchungssätze pro Anlage
POSTING - Buchungssätze verdichtet auf den kleinsten gemeinsamen Nenner Konto,
Gegenkonto und Dimension
Verbuchung Differenzen
POSTINGHEADER DIF - Kopfdatei der Buchungen (siehe Logprotokoll)
POSTINGINTERNDIF - Differenzbuchungen pro Anlage
POSTINGDIF                     - Differenzbuchungen verdichtet auf den kleinsten gemeinsamen Nenner von Konto,
                                             Gegenkonto und Dimension

Auswertung
Für die Auswertung innerhalb der Anlagenbuchhaltung stehen für die Standardverbuchungsvariante zwei Listen im Ordner Bewertung zur Verfügung, Kontenblatt und Kontenblatt intern. Für die Dokumentation der Differenzbuchungen stehen zwei weitere Listen nach dem gleichen Prinzip zur Verfügung, Kontenblatt Differenzen und Kontenblatt Differenzen intern.