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In diesem Dialog können werden manuelle Ergänzungen der elektronischen Lohnsteueranmeldung erfasst. Es werden die Beträge ergänzt, die nicht in COMET PA abgerechnet werden.
Eine solche Ergänzung ist dann erforderlich, wenn Zahlen einfließen müssen, die nicht mit dem Programm ermittelt wurden, (z.B. wenn der Geschäftsführer extern beim Steuerberater gerechnet wurde), die Lohnsteuer aber mit auf der Anmeldung der Firma enthalten sein muss.
Für jeden Monat kann ein Satz erfasst werden, der nach der elektronischen Meldung nicht mehr verändert oder gelöscht werden darf, aber mit der Lohnsteueranmeldung an die Finanzverwaltung zu melden sind. Eine Ergänzung ist für jeden Abrechnungsmonat möglich.
Beispiele für Ergänzungen:
- Zu den Steuern aus COMET PA werden die Steuerbeträge der Geschäftsführung ergänzt, weil die Geschäftsführung bei einem Steuerberater abgerechnet wird.
- Pauschale Steuern für Geschenke an Geschäftsfreunde.
- Besteuerung der Kosten von Firmenveranstaltungen, wenn die gesetzlichen Freigrenzen überschritten werden.
Die erfassten Ergänzungsbeträge und die in COMET PA abgerechneten Steuerbeträge werden auf der LSt-Anmeldung summiert. Die Ergänzungsbeträge werden nicht an die Finanzbuchhaltung übergeben, d.h. sie müssen manuell in der Finanzbuchhaltung gebucht werden. Bei Kennzeichnung im Feld "Betrag wird überwiesen" werden die manuell ergänzten Beträge bei der Erstellung der Überweisungsdatei berücksichtigt.
Über die Tastenkombination [Strg][D] kann der Inhalt der Tabelle gedruckt werden.
Die möglichen Angaben sind:
- Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer
- zu Zeile 23:Zahl der AN mit BAV-Förderbetrag
- Einzugsermächtigung wird ausnahmsweise widerrufen
- Verrechnung des Erstattungsbetrages erwünscht
- Lohnsteuer
- Pauschale Lohnsteuer (ohne § 37 EStG)
- Pauschale Lohnsteuer nach § 37 EStG
- abzüglich Förderbetrag zur bAV nach §100 EStG (BAV-Förderbetrag)
- Solidaritätszuschlag
- Pauschale Kirchensteuer
- Evangelische Kirchensteuer
- Römisch/Katholische Kirchensteuer
...
Über die Taste [Datensatz einfügen] legen Sie für die aktuelle Abrechnungsperiode einen Satz an und tragen die entsprechenden Werte ein. Das kann vor oder auch nach dem Rein-Rechenlauf erfolgen.
Diese Werte werden dann auf der elektronischen Lohnsteueranmeldung berücksichtigt. Es können nur positive Werte verarbeitet werden.
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